Reforma fiscal de los planes de pensiones (Lo que debes saber)
Última modificación: 28 octubre, 2024
2.300 millones de € es lo que costará la reforma fiscal de los planes de pensiones
Las previsiones del Gobiernos en los Presupuestos Generales del Estado de este año 2021, va a permitir el ahorro de 580 millones de euros para 2022 tras la reforma fiscal de los planes de pensiones privados.
Aunque esto parece una buena noticia, tiene un trasfondo negativo, ya que la reforma fiscal va a implicar que hasta 2320 millones de euros derivados de aportaciones, no se puedan usar en sistemas de pensiones individuales y empleo.
El Ejecutivo ha elaborado una propuesta legislativa en la que se rebaja el límite anual de aportación a los planes individuales de 8.000 a 2.000 €. Por el contrario, se eleva el límite para los planes de empresa, de 8.000€ a 10.000€.
Según expertos gestores en fondos y pensiones, el crecimiento del sistema de empleo que pretende el Gobierno no será tan inmediato como se pretende. Es más, habrá que enfrentarse a una gran reducción de aportaciones y la reforma fiscal no servirá por sí sola. Tendrá que ir acompañada del “megafondo” público de pensiones.
Tomando como referencia un tipo estimado del 25% de IRPF, el descenso sería de 2.320 millones de € en las aportaciones brutas al sistema de pensiones y empleo. Si tomamos un tipo del 30%, el descenso sería de 1.900 millones de €.
La base imponible del IRPF va a ser mayor si el beneficio fiscal es menor y los partícipes aportan menos cantidad a los planes individuales, por lo que va a suponer un ingreso para el Estado y por consecuencia, un efecto negativo en los planes de pensiones privados.
El “Megaplan”
Tal y como afirma el director responsable de Pensiones de KPMG Abogados, Álvaro Granado, “El patrimonio de los planes individuales no tendría por qué perderse, pero lo que probablemente sí ocurrirá es que el crecimiento de los mismos será muy inferior al actual por el nuevo tope de aportación establecido”.
Si empresas que están fuera del segundo pilar de previsión social se sumieran a este fondo público, cabe la posibilidad de producirse transferencias importantes de capital de los ahorros individuales al segundo pilar.
La gestora y el banco depositario del “megaplan”, se escogerá mediante concurso competitivo abierto, tal y como avanzó el Gobierno en una rueda de prensa.
¿Qué son los planes de pensiones de empleo (PPE)?
Los planes de pensiones de empleo son herramientas de ahorro y previsión a largo plazo, que las empresas e instituciones ponen a disposición de los trabajadores, para que éstos perciban una cuantía añadida a la pensión pública de jubilación de la seguridad Social.
Algunas corporaciones deciden realizar planes de pensiones de empleo de promoción conjunta (PPEPC) con varias empresas, pues es un proceso más ágil y menos costoso. Normalmente, se adhieren empresas con pocos trabajadores o con retribuciones no muy altas.
Las aportaciones a estos planes de pensiones de empleo, las hace el promotor en las retribuciones, en favor de los trabajadores. Existen casos en los que, los empleados pueden realizar aportaciones por su cuenta.
Ante la duda de si se puede aportar a un plan de empleo y a uno individual simultáneamente, la respuesta es sí. Se puede aportar a ambos pero con un límite máximo de 8.000€ anuales para las aportaciones a uno o varios planes.
Actualmente, existen tres modalidades de PPE:
- Aportación definida: cuando la cantidad que se aporta al plan anualmente por parte del promotor o el empleado, está determinada con anterioridad. Las cuantías futuras no tienen por qué estar garantizadas ni definidas.
- Prestación definida: la cuantía de todas las prestaciones está determinada con anterioridad. Puede definirse en términos absolutos o en función de la magnitud como salarios o antigüedad en la empresa.
- Mixtos: Como su propio nombre indica, son planes de manera simultanea, definen la cuantía de la aportación y de la prestación.
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